对于小微初创企业第一次报税，若没有专职会计，需提前整理以下基础资料，并注意简化操作流程：
一、基础必备材料
主体身份文件
- 营业执照正/副本扫描件
- 法人身份证复印件
- 银行开户许可证（基本户信息）
经营数据
- 销售记录（含电子/纸质发票）
- 采购支出凭证（进货发票、服务费单据）
- 费用报销单（办公、差旅等）
资金流水
- 企业对公账户银行流水（网银可导出）
- 关联个人账户资金往来说明（如有公私转账）
二、分税种准备清单
税种
核心材料
增值税
开票汇总表（税控盘导出）、未开票收入清单
企业所得税
成本费用票据（租金、工资、采购等）、固定资产清单
个人所得税
员工身份证号、1-6月工资表、专项附加扣除信息（如有）
三、操作贴士
票据整理
- 按「收入/成本/费用」分类装订，用便签标注月份
- 无票收入单独记录交易时间、金额、客户简称
简易工具推荐
- 发票管理：微信「发票助手」小程序扫码存电子版
- 账目登记：使用腾讯文档Excel模板（搜索「简易收支表」）
- 个税计算：税务局官网「个税计算器」
申报流程
① 登录电子税务局 → ② 点击「我要办税」→ ③ 选择对应税种报表 → ④ 按提示填写数据（可参考申报指引动画）
四、风险规避提醒
⚠️ 首次申报特别注意：
- 增值税小规模纳税人：季度销售额≤30万免征普票部分增值税
- 企业所得税：利润<300万可享小微5%优惠税率
- 个税代扣代缴：即使零申报也需提交《扣缴报告表》
建议：申报前1周拨打12366选择「小微企业专线」，说明首次申报情况，可获定制化辅导。若业务复杂，可临时聘请代账会计做单次申报指导（市场价约300-500元/次）。
